Services de fiscalité sortante
Les enjeux de l'investissement et/ou de l'expansion en Europe
- Optimiser la position pour l’allègement du crédit d’impôt étranger – cela peut être réalisé par des choix de classification des entités, la restructuration d’un groupe ou, si possible, l’introduction de dettes ou d’autres charges intergroupes.
- Gérer les problèmes liés à la législation sur les sociétés étrangères contrôlées. Là encore, la classification des entités peut contribuer à atténuer les problèmes, de même que la planification des bénéfices locaux et des taux d’imposition effectifs.
- Prise en compte des règles américaines onéreuses relatives aux sociétés d’investissement étrangères passives. L’impact fiscal américain pour les ressortissants américains qui investissent dans des structures telles que les véhicules d’investissement à capital variable peut être très lourd, en particulier lorsque l’investissement est détenu pendant de nombreuses années.
- Planification de la propriété intellectuelle, de l’octroi de licences et du développement de la propriété intellectuelle. Un examen approfondi du type de propriété intellectuelle utilisé et développé, ainsi qu’un déploiement approprié de la propriété intellectuelle, peuvent souvent donner lieu à des avantages fiscaux significatifs.
- Planification du rapatriement des liquidités.
- Planification du choix de la classification des entités. Les règles américaines relatives à la classification des entités américaines et non américaines constituent un outil de planification très puissant dans le contexte international. Même avec l’introduction de règles anti-hybrides dans de nombreuses juridictions (y compris les États-Unis), la planification de la classification des entités continue d’être au premier plan de la structuration internationale pour optimiser la position fiscale.
- Dette : considérations sur les fonds propres dans le financement de l’investissement européen. Il convient d’examiner attentivement l’opportunité et la manière de recourir à l’endettement lors de la modélisation des retours sur investissement et de l’expansion après impôt.
- Structuration des intérêts passifs et des fonds spéculatifs. Bien qu’ils soient souvent critiqués par les législateurs, les intérêts passifs dans les fonds spéculatifs continuent d’être disponibles pour offrir des avantages fiscaux aux gestionnaires. Nous avons une grande expérience dans la structuration de fonds, y compris les fonds d’actions, les crypto-monnaies, l’immobilier et les fonds de dette/d’endettement.
- Investissements en capital-investissement. Nous fournissons régulièrement des commentaires sur les investissements proposés pour les sociétés de capital-investissement et sur la meilleure façon de structurer le mode d’acquisition et où placer la dette lorsque celle-ci est introduite.
- Entrepreneurs et entreprises américains qui émigrent ou se développent en Europe. S’implanter en Europe peut s’avérer ardue et la gestion des différentes juridictions fiscales nécessitent une grande attention aux détails. Nous aidons régulièrement les entrepreneurs américains à se structurer en Europe et pouvons même leur proposer des conseillers pour des services juridiques et autres services professionnels.
- Conseiller les contribuables américains sur les déclarations en souffrance et autres amnisties. Tous les citoyens américains et les détenteurs d’une carte verte doivent remplir chaque année une déclaration d’impôts aux États-Unis. Les pénalités pour retard de déclaration et de paiement peuvent être très élevées. La procédure simplifiée de l’IRS permet aux contribuables américains de « sortir de leur isolement » et de se mettre à jour en déposant trois années de déclarations en souffrance et six années de déclarations de comptes bancaires étrangers. Nous aidons régulièrement ces contribuables à se mettre à jour aussi rapidement et facilement que possible.